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Experto en Fiscalidad Practica

Nombre:
Experto en Fiscalidad Practica
Tipo:
Postgrados
Precio del Curso:
990 €
Modalidad:
A Distancia
Centro:

Experto en Fiscalidad Practica

Objetivos del Curso Experto en Fiscalidad Practica:

Para personas que deseen dominar la gestión fiscal de cualquier empresa, las relaciones con la Administración fiscal y el asesoramiento a terceros en temas tributarios

A quién va dirigido el Curso Experto en Fiscalidad Practica

Titulados universitarios o profesionales con experiencia en temas contables, administrativos durante al menos 1 año. Se requieren conocimientos previos de contabilidad a nivel financiero

Contenidos del Curso Experto en Fiscalidad Practica:

Se estudia derecho financiero, procedimiento administrativo fiscal, recursos ante la Agencia Tributaria y Tribunal Económico Administrativo. Los impuestos mas representativos de nuestro sistema fiscal, Imp sociedades, IVA, IRPF e IAE

GESTION TRIBUTARIA

MÓDULO I: INGRESOS EN DERECHO PÚBLICO.

Tributos. Conceptos y Clases
Los elementos estructurales del impuesto
Devengo. Exenciones

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO II: DERECHO TRIBUTARIO

Tributos. Conceptos y Clases
Concepto y contenido. Fuentes.
Los tributos: Concepto y clasificación impuesto
Devengo. Exenciones

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO III: OBLIGADOS Y OBLIGACION TRIBUTARIA

Los obligados tributarios.
Derechos y garantías de los obligados tributarios.
La obligación tributaria.
Hecho imponible. Devengo.
Bases imponible y liquidable.
Cuota y deuda tributaria

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO IV: LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS.

Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación
Solicitud o comunicación de datos.
Procedimiento de verificación de datos.
Procedimiento de comprobación limitada

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO V: LA DECLARACIONES TRIBUTARIAS.

Concepto y clases.
Las autoliquidaciones.
Las comunicaciones de datos.
Las retenciones.
Los pagos fraccionados.
Declaraciones informativas
Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración.
La notificación y sus requisitos.
La prescripción.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO VI: LAS OBLIGACIONES FORMALES DE LOS CONTRIBUYENTES.

Libros registros y facturas.
La gestión censal.
El Número de Identificación Fiscal

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO VII: LA INSPECCION DE TRIBUTOS

La inspección de los tributos: Concepto.
Funciones de la inspección de los tributos.
Personal inspector: derechos y deberes
Actuaciones de comprobación e investigación.
Actuaciones de valoración.
Otras actuaciones.
Lugar y tiempo de las actuaciones
Iniciación y desarrollo del procedimiento de inspección.
Diligencias administrativas
Actas de Inspección. Concepto. Clases de actas
Infracciones y sanciones en materia tributaria
Delito fiscal

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO VIII: RECAUDACION TRIBUTARIA I

La recaudación: Concepto, objeto y organización. Normativa reguladora.
Los obligados al pago de la deuda tributaria. Deudores principales.
Sucesores en las deudas tributarias. Responsables solidarios y subsidiarios:
Declaración y extensión de la responsabilidad.
El pago o cumplimiento: Requisitos formales y medios de pago.
Las garantías de la deuda tributaria:
El derecho de prelación y la hipoteca legal tácita
Aplazamiento y fraccionamientos del pago. Competencia. Tramitación. Garantías.
Otras formas de extinción de las deudas.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO IX: RECAUDACION TRIBUTARIA II

El procedimiento de recaudación en periodo voluntario.
Participación de las Entidades de Crédito en el procedimiento de recaudación
La recaudación en período ejecutivo. Efectos. Recargos del período ejecutivo.
Procedimiento de apremio. Características. Providencia de apremio.
Práctica de las notificaciones. Motivos de impugnación.
Suspensión del procedimiento. Ingresos en el procedimiento de apremio: Plazos

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO X: RECAUDACION TRIBUTARIA III

El embargo. Ejecución de garantías. Orden de embargo.
Las diligencias de embargo. Facultades de la recaudación.
El embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de crédito: Procedimiento.
Embargo de valores negociables. Embargo de sueldos, salarios y pensiones.
Embargo de bienes inmuebles. Las anotaciones preventivas de embargo.
Embargo de bienes muebles. Otros embargos
Tercerías: Concepto, clases y requisitos.
Ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XI: REVISION DE LOS ACTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO

La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa.
El recurso de reposición.
Las reclamaciones económico-administrativas.
Los Tribunales Económico-Administrativos

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

MÓDULO XII: RÉGIMEN GENERAL.

Naturaleza del Impuesto sobre sociedades
Ámbito de aplicación territorial. Convenios Internacionales
Hecho Imponible
El sujeto pasivo, domicilio fiscal y exenciones.
La Base Imponible.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XIII: AJUSTES POSITIVOS Y NEGATIVOS RESPECTO A LA CONTABILIDAD

Ajustes positivos. Amortizaciones. Tablas de Amortización.
Depreciación efectiva. Amortización deducible fiscalmente.
Provisiones. Correcciones valorativas.
Provisiones para riegos y gastos.
Gastos no deducibles.
La contabilidad en el Impuesto de sociedades.
Justificación documental de los gastos.
Ingresos por operaciones de ventas a plazo.
Amortizaciones fiscales superiores a las contables.
Operaciones de arrendamiento financiero.
Bases Imponibles negativas.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XIV: INCREMENTOS Y DISMINUCIONES DEL PATRIMONIO. AJUSTES A REALIZAR

Incremento y disminuciones del patrimonio
Incentivos fiscales en casos de reinversión.
Elementos patrimoniales valorados por su valor normal de mercado.
Operaciones de disolución de capital, conversión de Obligaciones, canje y
Fusión.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XV: LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO. RÉGIMEN GENERAL

El tipo de gravamen y la cuota integra.
Deducciones y bonificaciones en la cuota.
Deducción por doble imposición interna .
Deducción por doble imposición internacional .
Bonificaciones.
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.
El periodo impositivo y el devengo.
La gestión y recaudación del impuesto.
Retenciones a cuenta y pagos anticipados. Pagos fraccionados.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XVI: OBLIGACIÓN REAL DE CONTRIBUIR. RÉGIMEN DE ENTIDADES PARCIALMENTE O TOTALMENTE EXENTAS Y REDUCIDA DIMENSIÓN

Obligación real de contribuir.
Rentas obtenidas en España, no obtenidas, y exentas.
Rentas obtenidas a través de establecimiento permanente.
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente.
Régimen de las empresas de reducida dimensión. Ámbito de aplicación.
Libertad de amortización.
Amortización acelerada.
Provisión por insolvencias de deudores, exención por reinversión, tipo de
gravamen y Leasing.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XVII : TRANSPARENCIA FISCAL INTERNA E INTERNACIONAL. REGÍMENES
ESPECIALES DE HOLDINGS

Régimen de Transparencia Fiscal.
Tributación de la Sociedad Transparente y de los socios
Régimen de transparencia Fiscal Internacional
Normas para evitar el doble gravamen en España. Deducciones. Obligaciones
formales y paraísos fiscales.
Régimen de las entidades de tenencia de valores extranjeros (ETVE)
Depreciación de la participación. Reparto de dividendos y aplicación del régimen
La Subcapitalización

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XVIII : GRUPOS DE SOCIEDADES. RÉGIMEN ESPECIAL DE FUSIONES, ESCISIONES, APORTACIONES Y CANJE DE VALORES

Grupo de sociedades. Concepto.
Tributación del grupo de sociedades. Eliminaciones.
Compensación de bases imponibles negativas. Cuota íntegra y líquida.
Deducciones.
Modificación y extinción del grupo.
Fusiones y escisiones.
Aportaciones de Activos y Canjes de Valores.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XIX : EL IMPUESTO DE SOCIEDADES, BENEFICIOS. CONTABILIDAD DEL
IMPUESTO, AJUSTES Y DEMÁS SITUACIONES ESPECIALES.

El impuesto sobre beneficios devengado

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

MÓDULO XX: NATURALEZA DEL IMPUESTO. CONCEPTOS GENERALES

Introducción al IVA
Naturaleza y ámbito de aplicación.
Entrega de bienes y prestaciones de servicios.
Entrega de bienes y prestaciones de servicios. Concepto de empresario o profesional
Concepto de Entrega de bienes.
Concepto de Prestación de servicios.
Operaciones no sujetas.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXI EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES

Exenciones en operaciones interiores
Exenciones en las exportaciones de bienes
Operaciones asimiladas a las exportaciones
Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos.
Regímenes aduaneros y fiscales
Exenciones en las Entregas de Bienes destinados a otro Estado Miembro

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXII: LUGAR DE REALIZACION EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO

Lugar de realización de las Entregas de Bienes.
Lugar de realización de las prestaciones de Servicios.
Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios.
La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios
Modificación de la base imponible
Sujeto pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXIII: ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES

Hecho Imponible
Operaciones no sujetas y exentas en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias.
Devengo y Base Imponible.
Sujeto pasivo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes .

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXIV: IMPORTACIONES DE BIENES

Hecho Imponible
Exenciones a las importaciones de bienes.
Devengo y Base Imponible.
Sujeto pasivo en las importaciones.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXV: REPERCUSION DEL IMPUESTO

Repercusión del impuesto.
El tipo Impositivo.
Tipo reducido del 7 por 100.
Tipo reducido del 4 por 100.
Requisitos temporales.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXVI : DEDUCCIONES.

Naturaleza y requisitos.
Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.
Requisitos formales y temporales para aplicar la deducción.
Devoluciones, exportadores y otros operadores económicos
Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros
Devolución a personas no establecidas en el territorio de aplicación del impuesto

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXVII : REGLA DE PRORRATA.

Clases de Prorrata.
Procedimiento de la Prorrata General.
Prorrata Especial.
Deducciones y Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión
Régimen deducciones en sectores diferenciados
Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXVIII : OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS

Obligaciones de los sujetos pasivos.
Reglas Especiales en facturación.
Libros Obligatorios del IVA.
Requisitos Formales. Plazos y Rectificación en Contabilidad
Modelos Oficiales en el IVA

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXIX : EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. CONTABILIDAD DEL IVA.

Contabilización del Impuesto

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS

MÓDULO XXX : EL IMPUESTO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS.

El impuesto de actividades económicas.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

MÓDULO XXXI : CUESTIONES GENERALES

Generalidades
Elementos materiales
Elementos personales
Elementos temporales

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXXII : RENTA GRAVABLE

Métodos de determinación de la base imponible
Rendimientos del trabajo (i)
Rendimientos del trabajo (ii)
Rendimientos del capital (i): generalidades y rendimientos del capital Inmobiliario
Rrendimientos del capital (ii): rendimientos delcapital mobiliario
Rendimientos de actividades económicas (i): cuestiones generales
Rendimientos de actividades económicas (ii): método de estimación directa
Rendimientos de actividades económicas: método de estimación objetiva- Ganancias y pérdidas patrimoniales.

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXXIII : LIQUIDACION

Clases de renta
La base liquidable
Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente
La cuota integra
La cuota líquida
La cuota diferencial

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

MÓDULO XXXIV : GESTIÓN DEL IMPUESTO

La gestión del impuesto
Los pagos a cuenta (i)
Los pagos a cuenta (ii)

SUPUESTOS DE EVALUACIÓN
SOLUCIÓN A LOS SUPUESTOS
CONTROL DE SEGUIMIENTO

Duración del Curso Experto en Fiscalidad Practica 450



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